「経営計画のコツ、２つ」の続きです。

利益計画は作れた。
あくまで、損益計算書ベースです。

お金が増えるか？
これはホントか分りません。

資金運用表で検証です。

なんか難しそう（笑

難しくはないけど、面倒です。
今回は考え方だけ。

写真を見てください。

利益が５００の計画ですが、
最終的には資金は△１００です。

利益が出てるのに、
お金は減ってる、なぜでしょう？

損益以外でお金が減ってるんです。

原因は２つ

①減価償却費より返済が多い
減価償却３００
返済７００
返済が４００多いので、資金が減ります。
これを利益５００で補います。

ここまで＋１００、
まだ、資金はマイナスにはなりません。

②運転資金の増加

資金の減少
売掛金が４００増加＋在庫も２００増加＝△６００

資金のお増加
仕入資金が４００増加しても、

△６００＋４００＝△２００

で、お金が２００減ります。

①で＋１００ですが、
②で△２００＝△１００

ポイントは？
資金の増加・減少のバランスです。

①減価償却と返済・利益
②運転資金の増減

この２つのバランス考えながら、
お金が減らないよう、
もう一度、計画の練り直しですね。